Cos’è un flusso di cassa operativo e come calcolarlo?

Oggi parliamo di un argomento fondamentale per la salute finanziaria di qualsiasi azienda: il flusso di cassa operativo. Può sembrare un tema complesso, ma una volta compreso cos’è e come calcolarlo,  diventa fondamentale per gestire al meglio le finanze della tua attività.

 

Che cos’è il flusso di cassa operativo?

In parole semplici, possiamo dire che il flusso di cassa operativo è il denaro che la tua azienda genera dalle sue attività principali. Pensa alle vendite, ai servizi offerti, alla produzione e alla distribuzione dei tuoi prodotti. Il flusso di cassa operativo è il denaro che entra in cassa dopo aver pagato le spese necessarie per queste attività. Nel suo calcolo non sono inclusi investimenti o finanziamenti. Rappresenta quindi la vera misura della capacità della tua azienda di generare denaro dalla sua attività quotidiana.

 

Perché è importante monitorare il flusso di cassa operativo?

Monitorare il flusso di cassa operativo è cruciale per diverse ragioni:

• • liquidità: ti aiuta a comprendere se hai abbastanza denaro per pagare le bollette, gli stipendi e gli altri impegni a breve termine

• • sostenibilità: un flusso di cassa operativo positivo indica che la tua azienda è finanziariamente sana e in grado di sostenersi nel tempo

• • previsioni: analizzando il flusso di cassa operativo, puoi prevedere meglio le esigenze finanziarie future della tua azienda

• • decisioni strategiche: un’analisi accurata ti aiuta a prendere decisioni più informate, ad esempio riguardo a investimenti, espansioni o tagli di costi.

 

Come calcolare il flusso di cassa operativo: due metodi

Esistono due metodi principali per calcolare il flusso di cassa operativo: il metodo diretto e il metodo indiretto. Vediamoli entrambi:

• Metodo diretto:

  Il metodo diretto è più semplice da capire, ma richiede dati più dettagliati. Si basa sulla somma algebrica delle entrate e delle uscite di cassa relative alle attività operative. Per entrate si intende la somma di tutti i pagamenti ricevuti dai clienti per le vendite di beni o servizi. Le uscite sono, invece, la somma di tutti i pagamenti effettuati per l’acquisto di materie prime, salari, utenze, affitti, ecc.
  
  Formula: Flusso di Cassa Operativo (Metodo Diretto) = Entrate Operative – Uscite Operative
  Esempio: Immagina di avere un’azienda che vende prodotti artigianali. In un mese, hai incassato €10.000 dalle vendite. Hai speso €3.000 per le materie prime, €2.000 per i salari e €1.000 per le utenze.
  Flusso di Cassa Operativo = €10.000 – (€3.000 + €2.000 + €1.000) = €4.000
  Il tuo flusso di cassa operativo è di €4.000.

• Metodo indiretto:
  Il metodo indiretto parte dal risultato netto (utile o perdita) riportato nel conto economico. È più comune perché utilizza i dati già presenti nel bilancio. Tuttavia, richiede alcuni aggiustamenti per passare dal risultato netto al flusso di cassa.
  
  Vediamo insieme quali sono i passaggi chiave:
  
  • partire dal risultato netto: prendi il risultato netto del tuo conto economico
  • aggiungere gli ammortamenti e gli accantonamenti: questi sono costi non monetari, quindi vanno aggiunti al risultato netto
  • aggiustare per le variazioni del capitale circolante: questo passaggio è fondamentale. Considera le variazioni delle poste del tuo attivo e passivo a breve termine, come i crediti verso clienti: un aumento dei crediti significa che hai venduto ma non hai ancora incassato, quindi devi sottrarre questa variazione. Allo stesso tempo devi considerare anche i debiti verso fornitori: un aumento dei debiti significa che hai acquistato ma non hai ancora pagato, quindi devi aggiungere questa variazione. Non dimenticare di calcolare anche la voce relativa al tuo magazzino: un aumento del magazzino significa che hai acquistato ma non hai ancora venduto, devi quindi sottrarre questa variazione
  • considerare altri elementi non monetari: potrebbero esserci altri elementi non monetari da considerare, a seconda della specifica situazione aziendale.

  
  
  Formula (semplificata):
  Flusso di Cassa Operativo (Metodo Indiretto) = Risultato Netto + Ammortamenti + Variazioni Capitale Circolante + Altri Aggiustamenti
  Esempio (semplificato): Supponiamo che il tuo risultato netto sia €2.000, gli ammortamenti €1.000, l’aumento dei crediti €500 e l’aumento dei debiti verso fornitori €300.
  Flusso di Cassa Operativo = €2.000 + €1.000 – €500 + €300 = €3.800

 

Gli strumenti di Business Intelligence per semplificare il calcolo

Calcolare il flusso di cassa operativo manualmente può essere molto laborioso. Qui entrano in gioco strumenti di Business Intelligence (BI) come BIsmarty. Il nostro software è progettato proprio per raccogliere, elaborare e analizzare grandi quantità di dati, rendendo il calcolo del flusso di cassa operativo (e di altri indicatori chiave) decisamente più semplice e veloce. Grazie a una dashboard semplice e intuitiva potrai visualizzare i dati finanziari della tua azienda in modo chiaro e comprensibile. Il monitoraggio e l’analisi del flusso di cassa nel tempo saranno operazioni immediate.

Ricorda, la conoscenza è potere. Ottenere una visione più chiara e completa delle tue finanze è essenziale per il successo della tua impresa. Contattaci subito, invia un’email a customercare@bismarty.com e scopri la soluzione BIsmarty perfetta per il tuo business.